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用友财务软件,智能好会计云财务软件,期末结账涉及的会计分录
发布者:qdtill 发布时间:2021-12-13 13:21:57 阅读:41

【实用】期末结账涉及的会计分录

 

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◆计提固定资产折旧


借:管理费用—折旧费


      销售费用—折旧费


      制造费用—折旧费


      贷:累计折旧


◆计提工资


借:管理费用—工资


      销售费用—工资


      制造费用—工资


      贷:应付职工薪酬—工资


◆结转增值税


借:应交税费-应交增值税-销项税额


      贷:应交税费-应交增值税-进项税额


             应交税费-应交增值税-转出未交增值税


借:应交税费—应交增值税—转出未交增值税


      贷:应交税费—未交增值税


◆计提税费


借:税金及附加—城市维护建设税


      税金及附加—教育费附加


      税金及附加—地方教育附加


      贷:应交税费—应交城市维护建设税


             应交税费—应交教育费附加


             应交税费—应交地方教育附加


◆结转销售成本


借:主营业务成本—销售货物成本


      贷:库存商品


◆结转损益类科目


借:主营业务收入


      贷:本年利润


借:本年利润


      贷:主营业务成本


             管理费用(销售费用、财务费用)


             税金及附加


◆年末结转本年利润


当年亏损时


借:利润分配—未分配利润


      贷:本年利润


当年盈利时


借:本年利润


      贷:利润分配—未分配利润


◆年末计提盈余公积


借:利润分配—提取法定盈余公积


      贷:盈余公积—法定盈余公积


借:利润分配—未分配利润


      贷:利润分配—提取法定盈余公积

 
 
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